“ماسون” جریان تراکم سرمایه را شامل سه مرحله می‌داند:
- افزایش در حجم واقعی پس‌اندازها
- بسیج منابع مالی پس‌انداز از طریق موسسات پولی و مالی
- سرمایه‌گذاری وجوه پس‌انداز شده به منظور تراکم سرمایه مجدد.
عوامل موثر بر شکل‌گیری پس‌انداز و سرمایه‌گذاری در کشور:
درآمد ـ با نگاهی به آمارهای درآمد سرانه در کشور طی ۳۰ سال گذشته ملاحظه می‌شود که درآمد سرانه مردم ایران به قیمت های ثابت حدود ۱۲۰ درصد کاهش یافته است. براساس برنامه چهارم توسعه و چشم انداز ۲۰ ساله، در صورت استمرار نرخ رشد فعلی درآمد سرانه؛ شکاف بین درآمد سرانه بین ایران و کشورهای مورد مقایسه افزایش بیشتری یافته است.
با توجه به نرخ رشد متوسط درآمد این کشورها نسبت درآمد سرانه کره به ایران ۱۱.۵ برابر، مالزی ۴ برابر، سنگاپور ۲۴ برابر و تایلند ۲ برابر خواهد شد. در سال ۱۳۸۲ بین هزینه و درآمد خانوار شهری۳۳۰ هزار تومان کسری وجود داشته است و بر اساس همین آمار در سال ۱۳۷۶ شکاف بین هزینه و درآمد خانوار ۱۲۳ هزار تومان و در سال ۱۳۸۱ ،۲۵۰ هزار تومان برآورد شده بود.